老师，请问飞机票可以全额抵扣销项税不？

林 追问

2019-06-25 12:01

老师，比如说如果我飞机票买成900，我就只能抵扣900÷1.19%*0.09吗？如果我取得专票呢，是按照全额抵扣吗？

bamboo老师 解答

2019-06-25 12:26

飞机票买成900，就只能抵扣900÷1.19%*0.09
取得专票按照专票上的税款抵扣

林 追问

2019-06-25 12:27

那我上个月全部做成费用了，我这个月可以调吗？

bamboo老师 解答

2019-06-25 12:28

上个月全部做成费用，这个月可以调

林 追问

2019-06-25 12:29

那该怎么做分录呢？先冲红然后再做分录吗？

bamboo老师 解答

2019-06-25 12:30

请问您上个月分录怎么写的

林 追问

2019-06-25 12:31

借:管理费用_差旅费  贷:库存现金

bamboo老师 解答

2019-06-25 12:32

借：管理费用——差旅费 借方红字
借：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字

林 追问

2019-06-25 12:36

就这样？

bamboo老师 解答

2019-06-25 12:36

对啊  就这样写分录就可以了

林 追问

2019-06-25 12:37

那管理费用就没有了，不用蓝字冲回？

bamboo老师 解答

2019-06-25 12:41

您上个月已经用了蓝字了啊

林 追问

2019-06-25 12:43

是只冲税费那一部分的管理费用对不？那贷方用什么科目呢？

林 追问

2019-06-25 12:44

那这个月冲的时候就没有附件了哦！

bamboo老师 解答

2019-06-25 12:48

都在借方表示 一个红字一个蓝字
没有附件 摘要写调整某月某号凭证

林 追问

2019-06-25 12:49

哦，好的，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-06-25 13:27

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快