老师，我们是建筑行业，一般都是用工程施工和工程结算这两个科目，没有用主收和主本，到了月末需要结转的时候，工程施工和工程结算这两个科目需要结转吗？

李宛曼 追问

2019-06-25 14:35

意思就是我在月末的时候，把工程施工的金额带到主营业务成本，把工程结算的金额带到主营业务收入是吗？

小黎老师 解答

2019-06-25 14:39

您好，工程结算不计入主营业务收入，是工程竣工结算的时候 工程施工和工程结算对冲

李宛曼 追问

2019-06-25 14:40

哦

李宛曼 追问

2019-06-25 14:41

那我月末怎么能提现这个成本和收入呀，这个收入成本的分录不做吗？

小黎老师 解答

2019-06-25 14:44

您好，需要做分录啊，这个由项目提供工程量进度，借主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷主营业务收入

李宛曼 追问

2019-06-25 14:46

李宛曼 追问

2019-06-25 14:46

老师，我是这样做的

小黎老师 解答

2019-06-25 14:47

您好，对的，就是这样，月末合同毛利一般在借方

李宛曼 追问

2019-06-25 14:49

好的

小黎老师 解答

2019-06-25 14:49

好滴，祝您生活愉快