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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2019-06-25 23:21

比如押金是1000，1000÷1.13×0.13

开朗的花生 追问

2019-06-25 23:29

3.某百货大楼10月份发生以下经济业务( 购销货物的税率均为17%):

      (1)销售货物开具增值税专用发票，增值税专用发票上注明的价款为1000万元，(2)向消费者个人销售货物开具普通发票，取得收入58.5万元; :

      (3)购进货物取得增值税专用发票上注明的货物金额为600 万元，增值税102万元;同时支付货物运费10万元，建设基金0.9万元，保险费1.2万元，款项均已支付，并取得运输发票(票据均符合税法规定，并经过税务机关认证);

      (4)没收包装物押金4. 68万元;

      (5)将上年购进的5万元货物用于职工福利，购进货物专用发

开朗的花生 追问

2019-06-25 23:30

那这个1.2万保险费的增值税需不需要缴纳

小云老师 解答

2019-06-26 08:09

题目没说考虑不需要

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相关问题讨论
外购商品用于福利进项，不能抵扣。 不交增值税。 自产产品用于福利视同销售。进项可以抵扣需要缴纳增值税。
2021-07-15 09:51:34
比如押金是1000，1000÷1.13×0.13
2019-06-25 23:21:11
增值税作为流转税需要注意税收链条的完整性。 一般情况下，货物流转的终点是最终消费者，增值税也即是由最终消费者承担。 购进货物无偿赠送给其他单位或者个人、分配给股东或者投资者、作为投资提供给其他单位或者个体工商户的情况下，增值税流转链条没有中断，因此企业应当视同正常销售货物计算销项税额。 而企业购进货物用于职工福利（此时不可以将职工视为最终消费者 因为其没有承担最终的增值税），增值税链条断裂。此时企业无法再继续视同销售，应当将该批货物对应的进项税额进行转出，也即是不能抵扣进项税额。
2021-06-03 17:01:48
您好 物业服务企业向沃尔玛超市购买的购物卡 用于员工节假日福利 取得的增值税专用发票不能抵扣
2021-03-25 22:39:35
进项税不能进行抵扣，要做进项税转出
2017-05-17 12:49:18
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