老师请问，商贸公司 供应商给我们返利，还有我们兑换瓶盖的费用，最后直接都是冲减货款，他们在开发票时直接开折扣，我想问我们这边如何账务处理啊？瓶盖的费用是我们垫付的，我们该如何账务处理？

笑笑 追问

2019-06-26 10:20

老师意思是返利这里直接冲货款的话，就不需要别的账务处理了（不用体现返利了）。直接就按他们开票后的价格入库  付货款就可以了是吗?还有就是我们本身公司也会给客户返利，还有搭赠，老师我们给我们的客户的优惠我应该如何账务处理？（老师我是小白，您多指教！）

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 10:24

前面 部分就是这个意思。
后面你给客户返利 然后给客户的优惠，你是冲减你的销售收入或作为销售费用处理的

笑笑 追问

2019-06-26 10:42

老师我们公司 是有着两种模式，搭赠   或是返利  ，老师我要是都在发票上体现的话是不是就直接冲减（降低）我的成本了，假如要计入到销售费用里的话。老师我们是不是得多缴纳增值税啊？

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 10:43

你直接在发票上体现，冲减你的收入，这样你少了增值税也少了所得税。

笑笑 追问

2019-06-26 10:46

但是有的客户即有搭赠也有返利的，这种情况我能都在发票上开具吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 10:47

一样的在发票上开具，这样处理是最规范的

笑笑 追问

2019-06-26 11:07

老师您的意思是这两种方案可以同时开具在发票上吗？

笑笑 追问

2019-06-26 11:12

老师我们公司以前一直没有规范做账，以至于进项票好多过期没有认证，也没有在外账上做入库处理，现在公司想正规做账，不在把收入都入在内账了，那我还需要把前期的滞留入到外账吗？我还是从想在开始正规，前的的错误先不去管它啊？（因为我的外账发票还都是18年7月以后的，我得先补以前的啊？）

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 11:19

是的，同学。都是在发票上开具的。
你先处理后面的正规处理，之前的如果是专票，我建议还是体现在外账，以免成为滞留票

笑笑 追问

2019-06-26 12:08

老师前面的已经是过期形成滞留的了，我现在的话就是从2018年7月开始，把所有进项认证，一点一点往后做，前期的滞留可以先不管吗？是在是 太多了！我就在想先把没过期的正规了！

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 13:09

可以，先把没过期的认证了抵扣，之前的后面再做处理