1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-06-26 11:10

和之前是一样，要是没有超过30万就普通发票不含税销售额填写小微免税栏次，专票还是填写之前1行和2行

瘦瘦的外套 追问

2019-06-26 11:13

老师您好，我问的是所得税，不是增值税。

maize老师 解答

2019-06-26 11:15

你那个应纳税所得额是多少，不好意思，没看清楚 看成增值税，

瘦瘦的外套 追问

2019-06-26 11:18

按2019年新政：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这个说的是年度的，但请问是每个月我该如何缴纳？是按正常的25%缴纳，年度汇算清缴后统一退还吗？假设我二季度的实际利润额为30万，麻烦老师帮我讲解下

maize老师 解答

2019-06-26 11:24

不是，季度看的是累计实际利润额是多少，小于100万满足小型微利，那就直接按实际利润额*5%，要是假设是180万，那就是100*5%+（180-100）*10%

瘦瘦的外套 追问

2019-06-26 11:29

我明白了，谢谢老师，也就是说我当季应缴所得税是看本年累计利润到哪个档位了再进行减免后缴纳是吧？那请问超过300万的部分所得税税率应该是多少？

maize老师 解答

2019-06-26 11:31

超过就没有减免直接按25%缴纳了

瘦瘦的外套 追问

2019-06-26 11:33

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-06-26 13:23

满意请给五星好评，谢谢

上传图片  
相关问题讨论
查帐征收的吗？根据你利润表填写，小型微利有减免政策 　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2019-04-26 11:30:34
你好，所得税是季报的
2018-09-19 18:15:27
你好，同学是按季度申报本季度，申报的所得税下记录入账。
2021-04-16 09:06:43
你好季度缴纳的企业所得税小规模
2019-06-15 12:59:09
看下税种核定 一般情况是按季度报 所得税是季报
2017-12-11 09:58:02
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...