税控盘的技术维护费，怎么做账，怎么全额抵扣

Farewell 追问

2019-06-26 11:47

一般

邹老师 解答

2019-06-26 11:49

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

Farewell 追问

2019-06-26 11:50

第二个分录没看懂，

邹老师 解答

2019-06-26 11:52

你好，不懂的地方具体是
减免的时候计入减免税额，同时冲销之前计入费用的金额

Farewell 追问

2019-06-26 11:53

那这个费用是否是全额计入减免税额？

邹老师 解答

2019-06-26 11:53

你好，是的，是全额计入，而且发票不需要认证的

Farewell 追问

2019-06-26 11:54

那月底直接就冲减销项税额？

邹老师 解答

2019-06-26 11:55

你好，减免税额是与未交增值税对冲的

Farewell 追问

2019-06-26 12:29

那企业没有未交增值税，就一直挂在应交税费-应交增值税（减免税额）上面吗？

邹老师 解答

2019-06-26 13:16

你好，没有形成应纳税额的情况下，那也不需要做减免税分录啊

Farewell 追问

2019-06-26 14:56

就是说这个月公司没有进项税额，就只做借管理费用，贷银行存款，等到有应纳税额的时候再做借应交税费-应交增值税（减免税额），贷管理费用？

邹老师 解答

2019-06-26 15:04

你好，是的，是这个意思