新公司刚成立给员工缴纳社保和公积金的凭证分录是应该借：管理费用-开办费 贷：银行存款 在第二个月给员工发工资的时候应该把社保和公积金个人的部分扣出来，应该怎么做会计分录

mu 追问

2019-06-26 13:47

谢谢老师给我的解答，您帮我看一下，我这样做会计分录对吗？

5月份缴纳时做会计分录是  
社保 借：管理费用-开办费-社保 948.5
 借：其他用收款—个人社保 350
 贷：现金   1298.5
    
公积金 借：管理费用-开办费-社保 175
 借：其他应收款-个人公积金 175
 贷：银行存款  350

 6月份发工资做的会计分录 
 借：应付职工薪酬-工资 4000
 贷：其他应收款—个人公积金 175
 贷：其他应收款—个人社保 350
 贷：库存现金  3475

张艳老师 解答

2019-06-26 13:48

是的，分录处理是正确的。