送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-06-26 14:47

借应交税费-应交增值税(减免税款)借管理费用负数

人生旅途 追问

2019-06-26 14:51

最后这个应交税费――应交增值税(减免)怎么结平

郭老师 解答

2019-06-26 14:57

结转到转出未交增值税

人生旅途 追问

2019-06-26 14:59

如果是小规模呢,会计分录

郭老师 解答

2019-06-26 15:10

没有三级科目
那么给你写的括号

人生旅途 追问

2019-06-26 15:12

没说这个问题,如果是小规模的话会计分录,借应交税费――增,营业外收入,可对

郭老师 解答

2019-06-26 15:15

不对,冲管理费用

人生旅途 追问

2019-06-26 15:19

我知道是冲管理费用,但在借方有个应交税费――应交增值税(减免)有余额480,不能结平

郭老师 解答

2019-06-26 15:27

同学,应交10块钱的税在贷方,你借方5块钱,你交税只需要交5块钱就可以了
是不是平的,借银存贷主营业务,应交税费10
借应交税费5,借管理费用-5
借应交税费五贷银存
是不是平的,小规模应交税费-应交增值税科目,没有三级科目,为什么给你写的括号就是自己判断小规模还是一般纳税人

人生旅途 追问

2019-06-26 15:42

税控盘不是这种情况,借:管理费用,贷银行存款,借应交税费――应交增值税(减免),贷管理费用。是不是借方有个余额

郭老师 解答

2019-06-26 15:43

你需要交税能抵扣不会有余额

人生旅途 追问

2019-06-26 15:48

这个480是减免的,我就不交税了啊

人生旅途 追问

2019-06-26 15:49

这个480是减免的,我就少交480了啊

郭老师 解答

2019-06-26 15:52

借银存贷主营业务,应交税费10
借应交税费5,借管理费用-5
借应交税费五贷银存
这个能看懂了吗

人生旅途 追问

2019-06-26 15:56

好吧,我要清醒,谢谢

郭老师 解答

2019-06-26 16:02

好的,你要再不明白可以出t型账户

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你好,如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2020-07-31 15:43:58
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2018-08-12 21:16:50
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2017-11-02 12:47:03
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2016-07-07 15:20:17
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