老师，我们销售货物给客户1200，给他返点72实际只收他1128元，这个怎么做会计分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-06-26 15:22

借：银行存款（或库存现金）1128
借：坏账准备72
贷：应收账款1200
对于1200元的应收账款需要做收入处理
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

老式公寓追问

2019-06-26 15:23

这个72做坏账准备啊？

老式公寓追问

2019-06-26 15:24

为什么是坏账准备呢？

江老师解答

2019-06-26 15:27

你也可以作为销售费用，但无票也是无法在企业所得税税前列支，这个不影响公司本身业务的性质，就是无票的费用支出

老式公寓追问

2019-06-26 15:28

记入其他业务成本也可以的吗？

江老师解答

2019-06-26 15:29

可以用其他业务收入、其他业务成本，进行账务处理

精选问题

老师，请问一下，如果个人借款给公司，用来支付供应商问

你好，这个可以对公还给他就行答
建筑行业，主要搞消防喷淋安装的，平时临时工很多，这问

你好，这个你看能不能去找一些平台，他们可以按照核定的来给你代开。正常确实是20%，不过最终的话是和汇算清缴的时候按照工资答
老师购买模具入子，供应商开票明细是 ,*劳务*模问

您好，这个是货物类的发票，不是劳务方面的答
您好，老师，麻烦问下交减资实收资本多出部分的分红问

同学，你好你分红的时候就要申报，一般是次月15日前答
老师你好，请问23年未申报的印花税，我将23年的购销问

那个不行的，已经跨年了答

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