去年10月份的账中有张凭证分录金额记错方向了，现需更正，怎么做？

沛艳 追问

2019-06-26 15:35

金额是双倍金额？那如果之前银行存款是1万，那现在更正金额写2万吗？为什么金额要做双倍的？

邹老师 解答

2019-06-26 15:40

你好，是的
因为你之前方向错了
做一笔正确的分录，这样就可以红冲
然后还需要做一笔正确的分录，这样才可以调整到正确的，所以金额是双倍
比如你之前应当计入收入贷方10，你错误计入收入借方10，那你现在需要计入贷方收入20，这样总体收入才是10的

沛艳 追问

2019-06-26 16:20

老师，你好．去年的分录：借：管理费用-劳务费 8095.24 应交税费-应交个人所得税1904.76 贷：银行存款 10000 ；借方 应交税费-应交个人所得税1904.76 应该是在贷方的才是正确的，然后借方（管理费用-劳务费）正确金额应该是11904.76元．现更正：(1) 借：管理费用-劳务费 8095.24  贷：银行存款 10000 应交税费-应交个人所得税 3809.52 (2):借：管理费用-劳务费 11904.76 贷：个税 1904.76 银行存款 10000 ？是不是这样子做，更正只需做2笔分录吗？

邹老师 解答

2019-06-26 16:24

你好，你提供去年的分录，如果应交税费——个人所得税计入贷方，借贷方的金额都不相等啊

沛艳 追问

2019-06-26 16:35

个人所得税科目应该是记在贷方的，记错成借方了．

邹老师 解答

2019-06-26 16:36

你好，那这个分录还有对应错误的是什么？

沛艳 追问

2019-06-26 16:49

劳务报酬只做了这笔分录，月未结转期间损益．

邹老师 解答

2019-06-26 16:49

你好，只知道个人所得税错误，不知道对方还有什么科目错误这样是无法调整的

沛艳 追问

2019-06-26 17:09

图片中正确的分录应该是：借 管理费用-劳务费11904.76 贷：个税：1904.76 银行存款10000；之前的分录就是错的地方是：个人所得税科目应该是记在贷方的当时错记借方了，还有一个问题就是，借方管理费用金额应该是1904.76当时记的金额是8095.24元．现需怎么更正？

邹老师 解答

2019-06-26 17:26

你好
1.图片的分录这样做调整，借；管理费用——劳务费，贷；应交税费——个人所得税 1904.76*2
2.8095.24这个也错误了？

沛艳 追问

2019-06-26 17:46

是的．劳务费金额应该是11904.76元.不是8095.24元．

邹老师 解答

2019-06-26 17:47

你好，做了这个调整分录之后，借；管理费用——劳务费，贷；应交税费——个人所得税 1904.76*2
管理费用金额就是11904.76啊

沛艳 追问

2019-06-27 08:51

老师，你好．不需要用到以前年度损益科目吗？你的意思是不是，图片做的这笔错的分录只要做：借；管理费用——劳务费 3809.52，贷；应交税费——个人所得税 3809.52（1904.76*2） 这一笔分录调整就可以了．

邹老师 解答

2019-06-27 08:54

你好，当年的损益科目错误，就直接用损益科目调整
如果是跨年的损益科目，就通过以前年度损益调整科目调整就是了 
是的

沛艳 追问

2019-06-27 14:10

老师，你好．可以直接写个完整的分录吗？

邹老师 解答

2019-06-27 14:11

你好，如果你是跨年就是这样做调整分录
借；以前年度损益调整—管理费用——劳务费 3809.52，贷；应交税费——个人所得税 3809.52（1904.76*2）