老师，我是6月份升为一般纳税人的，为什么还会显示以前月份跟以前年度的专票呢？还要补认证吗？

不提升不罢休 追问

2019-06-26 16:57

会有什么风险吗？

maize老师 解答

2019-06-26 17:17

小规模期间取得专票，国家税务总局公告2015年第59号:认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣政策，除这个上面说的是一般纳税人可以抵扣别的不能抵扣你认证还需要转出，你不转出那税局到时候要求你转还会有罚款，之前有学员就被罚款了

不提升不罢休 追问

2019-06-26 17:20

那不认证呢不是也会被罚吗？

maize老师 解答

2019-06-26 17:21

不会啊，那是你认证申报抵扣你不能抵扣专票才会罚款啊 小规模期间取得专票除上面我发那个特例可以抵扣别的不能抵扣啊

maize老师 解答

2019-06-26 17:21

你都没有认证也没有抵扣税局罚你啥？

不提升不罢休 追问

2019-06-26 17:25

哦，但是老师，小规模认证了专票，应该不会自动在申报表上显示税额抵扣吧？

maize老师 解答

2019-06-26 17:41

系统识别不了，你现在是一般纳税人，勾选认证小规模期间专票那这个需要进项税额转出，系统一键提取还能给你把之前小规模 期间专票踢出去啊，没有这么智能化