老师有这样一笔业务，18年一笔业务开了两次票，在今年5月和税务沟通后开了红票，在汇算清缴时冲了重复的收入，现在账务怎么处理呢？是要调18年底的账嘛？执行的是小企业会计准则

無言 追问

2019-06-27 11:12

问题是18年汇算清缴申报表已经改了

無言 追问

2019-06-27 11:13

18年汇算清缴我做的时候已经冲了收了，不然要多缴6万多的税，

無言 追问

2019-06-27 11:15

当时利润表冲了收入，而资产负债表没动

無言 追问

2019-06-27 11:16

现在怎么写分录合适呢

徐璐老师 解答

2019-06-27 11:46

你如果动了利润表的话，那么资产负债表相应的也要动，不然数据会对不上，如果是这种情况的话，建议可以在2018年12月份进行修改调整，就不在2019年的账里面体现。

無言 追问

2019-06-27 14:07

那老师资产负债表改哪些项目呢

無言 追问

2019-06-27 14:08

现在补做一次可以嘛

徐璐老师 解答

2019-06-27 14:09

你要把你冲红收入的那一笔入账，这样你资产负债表里面的未分配利润数会发生变化。

無言 追问

2019-06-27 14:10

分录怎么写呢

無言 追问

2019-06-27 14:11

减少应收账款，应缴税费，未份配利润

徐璐老师 解答

2019-06-27 14:12

借应收账款 （红字）   贷主营业务收入（红字）   应交税费-销项（红字）

無言 追问

2019-06-27 14:12

明白了，老师，谢谢

徐璐老师 解答

2019-06-27 16:09

不客气的，祝同学工作顺利。