补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-05-08 15:01

你好
企业会计准则
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润  ，贷；以前年度损益调整
小企业会计准则
借；利润分配——未分配利润    贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

拿平底锅的姑娘追问

2019-05-08 15:03

不用计入所得税费用吗

拿平底锅的姑娘追问

2019-05-08 15:06

为什么不计入所得税费用？

邹老师解答

2019-05-08 15:16

你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的

精选问题

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