想请教一下公司银行存款有外币户核算，前几个也都有调整汇兑损益，但这个月月中出现负数，这种情况要怎么做？换汇和收汇付汇我也都有调整！！

风声 追问

2019-06-28 11:16

不知道是不是我做错了

风声 追问

2019-06-28 11:20

我们是新公司。今年一月份建账，一月份收和付、结汇我都没有调整，只有在月底调整了，之后的每个月都有收付结时我有调整，月底也有调整。

朴老师 解答

2019-06-28 11:21

调整了就不会有差额的

风声 追问

2019-06-28 11:28

我收汇是这样做的，结汇

风声 追问

2019-06-28 11:31

付货款---------然后月底再做这样一笔

朴老师 解答

2019-06-28 11:32

1、结汇时（外币兑换人民币）

借 银行存款（人民币实得数字）
借 财务费用（借贷方得差额，如借方小于贷方，为汇兑损失，用蓝字，如借方大于贷方，为汇兑收益，用红字）
贷 银行存款（外币按照记帐汇率计算人民币数字）

风声 追问

2019-06-28 16:00

那收汇和付汇我那样做对吗？

风声 追问

2019-06-28 16:13

老师在吗

朴老师 解答

2019-06-28 16:40

借方小于贷方，为汇兑损失，用蓝字，如借方大于贷方，为汇兑收益，用红字。只要根据这个来做就可以