小规模纳税人，瓜子网代卖固定资产车，价格20万，实际支付给我公司19万，瓜子扣下服务费1万，（车原价23万，用了一年，折旧1．2万）该怎么做账

meizi老师

职称：中级会计师

2019-06-28 14:57

1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
你可以按这个来做

随缘（不加群，感谢！）追问

2019-06-28 15:01

能把我说的情况实际写下吗？看不懂这个，我都把钱数写上了，像服务费、税费之类的具体数都写下，谢谢啦

meizi老师解答

2019-06-28 15:10

借：累计折旧1.2

固定资产清理21.8
贷：固定资产原值23

处置报废取得收入
借：银行存款19
固定资产清理1
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）自己结转下资产处置收益

精选问题

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