老师您好，我公司这个月退一笔，所得税，是2018年的，想问一下，所得税退款，怎么做分录？

郭老师

职称：初级会计师

2019-06-28 15:00

借应交税费贷以前年度损益的
借以前年度损益调整贷利润分配
借银存贷应交税费

余婧追问

2019-06-28 15:15

得写三个凭证吗？

余婧追问

2019-06-28 15:18

1.借应交税费～应交所得税
   贷以前年度损益调整
2.借，以前年度损益调整
    贷，利润分配
3.借银行存款
    贷应交税费～应交企业所得税
老师是这三个分录吗

郭老师解答

2019-06-28 15:18

是的，三个分录，

精选问题

劳务可以开3个点的发票吗？问

你好建筑劳务的可以的答
老师，社保计提时，只要计提公司承担的吗，还是公司与问

计提公司承担的部分个人承担的发放工资的时候再做其他应付款答
老师，请问，公司银行贷款利息，银行开来的利息发票，应问

这个借财务费用利息贷应付账款。答
我公司购进原材料，委托加工，进项税怎么计算抵扣？一问

你好，对方给你开的专票吗？如果是的话，发票的税额加上委托加工加工费的税额。答
老师，公司为小规模，第一季普票20万（含税）、专票5万（含问

一、开具普通发票确认收入：不含税销售额 = 200,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 198,019.80（元）增值税税额 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元）借：应收账款 / 银行存款等 200,000 贷：主营业务收入 198,019.80 贷：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 季末符合免税条件时（假设本季未超免税标准）：借：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 贷：营业外收入 - 减免税款 1,980.20 二、开具专用发票确认收入：不含税销售额 = 50,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 49,504.95（元）增值税税额 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元）借：应收账款 / 银行存款等 50,000 贷：主营业务收入 49,504.95 贷：应交税费 - 应交增值税 495.05 答

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