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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-06-28 15:21

你好！收入的千分之五
669053.06*0.005=3345
实际发生额的60%=16907.64*0.6大于3345
所以按3345来
也就是调增16907.64-669053.06*0.005

沙沙 追问

2019-06-28 15:26

那对于下半年有什么好的规避吗，请指教

沙沙 追问

2019-06-28 15:27

是不是符合条件的税率最低是5%

宋生老师 解答

2019-06-28 15:45

你好！你说的符合条件的税率 是什么意思。
你的收入只有那么多，开那么多招待费没什么用，你可以入一部分到福利费，如果你福利费没满的话

沙沙 追问

2019-06-28 15:51

符合条件的小微企业，所得税税率最低是5%吧。福利费是按工资14%提取就可以是吗？

宋生老师 解答

2019-06-29 09:58

你好！是的。就是你说的这样

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您好，根据您的金额，结果是正确的
2021-03-07 14:30:23
汇算清缴业务招待费，我们公司上年没有收入，业务招待费全部调增
2020-05-19 14:59:44
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
你好，调整的话是这么计算的。13173.16*40%
2022-03-10 10:55:04
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 收入的5‰=2626280.66*0.005=13131.4，业务招待费60%=3928*60%=2356.8 业务招待费账载金额填写3928，税收金额填写2356.8，纳税调增=3928—2356.8
2020-04-29 15:49:43
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