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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-05-12 09:28

你好，是的

生动的眼神 追问

2017-05-12 09:34

@邹老师：还有300.04税务罚款支出，那这样我就是一共要调增4335.68 300.04=4635.72，2016年度利润总额-83507.41（与财务报表上数据一致）加调增金额4635.72，最终的纳税调整所得为-78871.69，是否这样计算，报表上本年的亏损额也是填-78871.69，这个数据和账务上的没有关系，是吗，账务上不需要调整，对吗

邹老师 解答

2017-05-12 09:34

你好，是的

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您好，根据您的金额，结果是正确的
2021-03-07 14:30:23
汇算清缴业务招待费，我们公司上年没有收入，业务招待费全部调增
2020-05-19 14:59:44
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
你好，调整的话是这么计算的。13173.16*40%
2022-03-10 10:55:04
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 收入的5‰=2626280.66*0.005=13131.4，业务招待费60%=3928*60%=2356.8 业务招待费账载金额填写3928，税收金额填写2356.8，纳税调增=3928—2356.8
2020-04-29 15:49:43
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