- 送心意
QQ老师
职称: 中级会计师
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你好!一线职工的社保公积金单位承担部分可以计入成本
2019-06-28 15:48:15

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-10-20 15:32:11

是的,最坏 保持一致吧。。
2018-06-27 14:22:53

您好
社保跟公积金一般是当月缴纳当月的
2019-10-10 12:46:54

应该这样的
2017-08-19 17:33:20
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