老师，端午节的福利费发给员工，收到增值税普通发票，银行已付讫。 入账分录： 借：管理费用-职工福利 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款 那么，个人所得税怎么扣除？分录该怎么处理？计提工资的时候该怎么计提？我们工资表构成是：工资+职工福利=应发工资金额

陆 追问

2019-06-28 17:12

分录改怎么处理呢？

辜老师 解答

2019-06-28 17:13

计提的时候，借：XX费用—工资  贷：应付职工薪酬—工资
发放工资，借：应付职工薪酬—工资  贷：银行存款  其他应收款-个人社保  应交税费—应交个税

陆 追问

2019-06-28 17:15

分别计提工资和福利吗

辜老师 解答

2019-06-28 17:29

是的，工资和福利是分开计提的