老师好！小规模，业务员销售途中，货车维修，产生的费用:借:销售费用，贷:库存现金。对吗

闪闪的寒风 追问

2019-06-28 21:15

业务员回来报帐，只有收据，没有发票。可以直接记会计分录吗？

邹老师 解答

2019-06-28 21:16

你好，会计上可以做这个分录
但是税法上因为没有发票，汇算清缴需要按规定予以调增应纳税所得额处理的

闪闪的寒风 追问

2019-06-28 21:23

老师:费用类对方没有提供发票，还要去交税?

闪闪的寒风 追问

2019-06-28 21:25

老师，小规模那怎么吃的消纳税啊。收入要交税，费用类也基本没票，也要交税?

邹老师 解答

2019-06-28 21:25

你好，你单位发生费用没有取得发票，汇算清缴不能在企业所得税税前扣除，需要做纳税调增处理，可能需要补交企业所得税的

闪闪的寒风 追问

2019-06-28 21:29

老师，小规模企业所得税，是不是年底处理?税率还是25%吗？

闪闪的寒风 追问

2019-06-28 21:31

汇算清缴在年后5月前完成，而所得税是年底完成，因为没有税前扣除，所以存在补交。老师是这样理解的吗？

闪闪的寒风 追问

2019-06-28 21:32

老师:那像费用类发票很少，怎样做到合理避税吗？

邹老师 解答

2019-06-28 21:37

你好，企业所得税是季度根据利润预交申报，汇算清缴根据税法规定予以调整，多退少补。企业所得税默认税率是25%
是因为没有取得发票，汇算清缴需要调整，才需要补交
想做到可以在企业所得税税前扣除，就需要按规定取得发票的

闪闪的寒风 追问

2019-06-28 21:39

收到。谢谢老师!

邹老师 解答

2019-06-28 21:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

闪闪的寒风 追问

2019-06-28 21:42

老师:请教小规模，如何合理避税?

邹老师 解答

2019-06-28 21:44

你好，企业所得税想合理避税，就需要按规定取得成本，费用发票入账用来抵扣企业所得税

闪闪的寒风 追问

2019-06-28 21:45

谢谢老师!

邹老师 解答

2019-06-28 21:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！