老师，请问企业所得税季度预缴是这样算的，收入减去成本后的利润乘以适用的税率不？我们不涉及递延所得税什么的，如果有成本因为没有发票需要调增的话只是在汇算清缴的时候再调整？

学堂用户_ph129456 追问

2019-06-28 22:13

因为我司采购的时候资金流出了，只是对方不给开票（双方基于价格的商量），又不能一直做预付账款，因为每月都有采购无发票的清况，我只能先做购进商品，结转成本处理，后续再调增，还有什么好的法子没？

李老师. 解答

2019-06-28 22:16

你做的是对的，如果有结算单据或收据之类的也比什么都没有好，当然，该调增还是要调增

学堂用户_ph129456 追问

2019-06-28 22:18

是的，没法，我自制的出库单来结转成本的，入库单是有的

李老师. 解答

2019-06-28 22:23

只能说为难你了，老板应该看看你的不容易