递延所得税资产在企业所得税汇算清缴中怎么调整

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-04-22 11:30

我把资产减值损失调增了，但是做了分录借：递延所得税资产贷：所得税费用

也許、啲也許追问

2019-04-22 11:32

这里的所得税费用不用调整吗，调整后的所得税费用不是=当期所得税费用+大眼所得税负债-递延所得税资产吗

也許、啲也許追问

2019-04-22 11:35

企业所得税汇算清缴直接用调整后的利润*税率，不用递延所得税负债和递延所得税资产的调整吗

三宝老师解答

2019-04-22 11:27

递延所得税资产在汇算时不需要单独填报，属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了

三宝老师解答

2019-04-22 11:32

所得税费用不影响汇算调整，不需要做调整

三宝老师解答

2019-04-22 11:36

企业所得税汇算清缴直接用调整后的利润*税率，不用递延所得税负债和递延所得税资产的调整

精选问题

在实际工作中，我遇到公司车的高速公路通行费一直问

同学你好! 可以选择不抵扣，因为金额小，或者虽然在税局网站上看这些发票了，但是，实际并没有去拿发票等等，如果现在抵扣的话，直接把汇总数据，在增值税申报表附表2年，手动录入。（有专门的一行的）答
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您好，我想问一下，公司购买a材料（未验收入库）所用的运问

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你好，你们自己是一般纳税人还是小规模？答
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