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三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-04-22 11:30

我把资产减值损失调增了，但是做了分录借：递延所得税资产  贷：所得税费用

也許、啲也許 追问

2019-04-22 11:32

这里的所得税费用不用调整吗，调整后的所得税费用不是=当期所得税费用+大眼所得税负债-递延所得税资产吗

也許、啲也許 追问

2019-04-22 11:35

企业所得税汇算清缴直接用调整后的利润*税率，不用递延所得税负债和递延所得税资产的调整吗

三宝老师 解答

2019-04-22 11:27

递延所得税资产在汇算时不需要单独填报，属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了

三宝老师 解答

2019-04-22 11:32

所得税费用不影响汇算调整，不需要做调整

三宝老师 解答

2019-04-22 11:36

企业所得税汇算清缴直接用调整后的利润*税率，不用递延所得税负债和递延所得税资产的调整

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相关问题讨论
我把资产减值损失调增了，但是做了分录借：递延所得税资产 贷：所得税费用
2019-04-22 11:30:34
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整（代替所得税费用科目） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 这个是不确认递延所得税资产的。
2019-07-22 15:42:04
公司要注销，我现在要做2021年的汇算清缴。我3月份最后一个月的凭证的时候需不需要结转本年利润
2021-03-09 16:17:09
您好，递延所得税不用填的，当期所得税也不填汇算清缴报表的
2021-05-07 11:59:51
你好，是当期应纳所得税额。
2021-03-21 15:09:43
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