送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-06-29 09:31

你好,不需要针对减免做分录
只需要按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提,扣缴分录就是了

Ting 追问

2019-06-29 12:52

那么弥补以前年度亏损的要做分录吗?因为申报时利润是9万,弥补了3万,剩7万来按2.5计算了企业所得税

Ting 追问

2019-06-29 12:52

那么弥补以前年度亏损的要做分录吗?因为申报时利润是9万,弥补了3万,剩6万来按2.5计算了企业所得税

邹老师 解答

2019-06-29 14:42

你好,弥补亏损是不需要做分录的
只需要按实际需要缴纳的企业所得税来做计提,扣缴所得税分录就是了

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