幼儿园的体智能费用放什么科目？

王想燕 追问

2019-06-29 15:27

老师，我重新问下哈。就是支付体智能费要放什么科目，借方是什么，我知道贷方是现金，因为是用现金支付出去的。

邹老师 解答

2019-06-29 15:28

你好，能具体描述一下这个费用（体智能费用）的用途？

王想燕 追问

2019-06-29 15:34

哦，就是支付给上体智能课老师的费用

邹老师 解答

2019-06-29 15:35

你好，盈利性质的幼儿园计入劳务成本，然后结转到主营业务成本核算

王想燕 追问

2019-06-29 15:36

这个分录可以这样做不？借:主营业务成本，贷:库存现金？

邹老师 解答

2019-06-29 15:37

你好，不可以，应当这样处理
借；劳务成本，贷；库存现金
借；主营业务成本，贷；劳务成本

王想燕 追问

2019-06-29 15:39

阿？为什么还做两次分录了？

邹老师 解答

2019-06-29 15:40

你好，就好比购进，销售商品也是分两笔分录
借；库存商品，贷；银行存款
借；主营业务成本，贷；库存商品
而不是一笔分录（借；主营业务成本，贷；银行存款）一个道理

王想燕 追问

2019-06-29 15:42

老师，可是我们这个是直接支付出去的？

邹老师 解答

2019-06-29 15:43

你好，虽然是直接支付出去的，也是需要先通过劳务成本核算，然后结转到主营业务成本的
你直接支付假如你计入主营业务成本核算，而单位如果没有取得收入，那就会导致有成本而没有收入，这样成本与收入就不匹配了

王想燕 追问

2019-06-29 15:48

你这么做是以防万一。但是我们是有收入的。那我之前每一笔成都是这样做。那不是错完完了吗老师？应该怎么办？

邹老师 解答

2019-06-29 15:49

你好，是的，之前直接计入主营业务成本核算是有错误的
需要把之前的分录冲销，然后先计入劳务成本，然后结转到主营业务成本

王想燕 追问

2019-06-29 15:52

太多，不是单单这个月的老师

邹老师 解答

2019-06-29 15:53

你好，之前有这样的错误，就按上述方法这样调整就是了