老师好，请问一下。房地产企业，供应商给我工程款发票50万，我入账入50万，但是成本给我这个月的产值是45万.那我这个月要暂估本月产值是不是要暂估-5万啊？

克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-06-29 16:38

成本给我这个月的产值是45万，就是45万，5万视同提前收到票。挂往来科目。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-06-29 16:39

我们月底要计提产值。就是截止本月累计完成产值-账面价值，剩下的就计提暂估。但是这笔就是完成产值45万，账面价值50万。那计提产值是不是要-5万？

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-06-29 16:40

还是0

克江老师解答

2019-06-29 16:51

你好，账面价值，如没有减值准备，就是账面数，月累计完成产值-账面价值，关系没有错。这个月的产值是45万。比开发票-5万就是以前少开了发票，本次开回。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-06-29 16:57

不是的是开多了5万，产值是暂估多没有发票

克江老师解答

2019-06-30 07:48

供应商给我工程款发票50万，这个月的产值是45万，从本月来说，发票比帐上多5万

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