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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-06-29 22:04

你好，软件里或报表里没有这个科目就取不到，或者可以记入营业外收入

价值观 追问

2019-06-29 22:39

记，1借应交税费-增值税-转出未交增值税  原金额  贷应交税费-未交增值税  2借应交税费-增值税加计抵减额，贷营业外收入-其他收益   3缴纳 借应交税费-未交增值税  （原金额）贷营业外收入-其他收益（加计抵减金额）贷银行存款（实际缴纳额为2者差额）是  贷吗?

徐阿富老师 解答

2019-06-29 22:54

你好，这个其他收益是加计扣减时才需要做分录，加计部分做，借应交税费――未交增值税，贷其他收益或营业外收入。

徐阿富老师 解答

2019-06-29 22:55

有些迟了，是不是先休息？

价值观 追问

2019-06-30 12:23

老师，我做增值税税额抵减分录是哪个?

徐阿富老师 解答

2019-06-30 13:10

你好，借应交税费――未交增值税，这个就是抵减。没有抵减时应交增值税是未交增值税的贷方余额，现在增加借方发生额等于抵减了

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相关问题讨论
你好，软件里或报表里没有这个科目就取不到，或者可以记入营业外收入
2019-06-29 22:04:54
你好，可以做账的，对的是的，汇算清缴的时候需要调增。
2022-08-24 16:06:16
这个实务中一般是营业外支出下面，或者你摘要上面写清楚，汇算清缴方便点
2020-07-01 15:37:01
你好，财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额 借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
2019-05-17 11:40:00
进一步检查：如果是应交98万，你交多了，向税务机关作出说明申请多交退税。如果是应交211万，但账上未记录完整，只记录了98万，做账务调整。
2018-05-24 16:43:02
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