我们公司有一个合同，合同期期限是从2019年1月1号到2019年6月16号，那我们开票是在6月份开票的，软件产品按13%的税率开票，不含税金额是150万，含税金额是169.5万，按13%算，但是合同日期那是1月份签订的，那1月份的时候税率还是16%，那合同怎么签订？就是怎么约定含税金额和不含税金额，怎么按13%开，就是怎么做合同和6月份开的发票的一致？

RR 追问

2019-06-30 11:30

那没有解决的方法吗？

RR 追问

2019-06-30 11:30

因为一个合同金额是100多万的，会计说，不可能在三个月之内完工，要把时间拉长一点

小云老师 解答

2019-06-30 11:32

那你们会计也应该清楚当时要做未开票收入才对，如果是忘记做了那现在可以去更正申报，不过可能会有滞纳金

小云老师 解答

2019-06-30 11:33

因为如果你该合同时间客户应该不太会同意

RR 追问

2019-06-30 12:24

客户可以谈的，客户会同意的，就是说现在解决问题的方法只有说按你说的去更正申报吗？

小云老师 解答

2019-06-30 13:12

客户同意的话你可以不要写1-3月，按新税率以后的日期去签，然后就都是13%的税率了

RR 追问

2019-06-30 13:13

但是一个169万的合同，只做了两个月就完工，有点说不过去吧？就是说，要是想从1月做到6月，那就是有涉税风险？

小云老师 解答

2019-06-30 13:47

那你不能改成6-12月吗？嗯，你要1-6开13%就有税务风险