老师你好，17年汇算清缴调增金额3517.17，当年账面亏损121681.88，调增后税务亏损是118164.71。账面当时没有做任何分录。19年第一季度我做以为是我费用申报错了调整了个分录，借：其他应付款贷利润分配，我们是小企业会计准则没有以前年度损益调整，费用付款为代付的其他应付款。我现在发现我调理错了需要在怎么调整一下，请老师指导一下谢谢

小企业会计准则，调整以前年度其他应付款是调当期还是以前年度损益

答： 你好，其他应收款直接调整到当月就可以的，不影响1000年度的利润。

老师你好，17年汇算清缴调增金额3517.17，当年账面亏损121681.88，调增后税务亏损是118164.71。账面当时没有做任何分录。19年第一季度我做以为是我费用申报错了调整了个分录，借：其他应付款贷利润分配，我们是小企业会计准则没有以前年度损益调整，费用付款为代付的其他应付款。我现在发现我调理错了需要在怎么调整一下，请老师指导一下谢谢

答： 调整分录错误，直接按原来调整的分录做相反的分录即可

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师是在2019年按你刚才说的分录一调，2019年年报正常报就好了吗？小企业会计准则里面没有以前年度损益调整这个科目，可以不用这个科目过渡，直接借:其他应付款，贷:利润分配吗？还是要增个以前年度损益调整这个一级科目

答： 小企业会计准则不通过以前年度损益调整 直接用对应科目调整