之前暂估款是借：库存商品-配件，贷：应付账款-暂估款，借：主营业务成本，贷：库存商品-配件，然后我冲红暂估是不是这样做凭证？不会影响库存商品是吗？

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 10:38

是我有多少票回来就冲多少是吗？不会影响库存的是吧？期末也不用结转成本的吧？因为18年结转了

庄老师 解答

2019-07-01 10:42

具体的会计分录：
 1.估价入账
     借：原材料--暂估
              贷：应付账款
    2. 今年收到发票先用红字冲销估价款
     借：原材料--暂估（红字）
               贷：应付账款 （红字）
    3. 然后按发票入账
      借：原材料
              贷：银行存款（应付账款）

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 10:45

当时我暂估的时候是配件大类，但是发票回来后上写了开关，我应该对应哪个

庄老师 解答

2019-07-01 10:54

你好，做账时库存商品按大类冲销掉，然后按开关重新做账

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 11:05

那科目余额表上出现库存商品-配件出现贷方39.6，库存商品-开关出现借方39.6，这样正确吗

庄老师 解答

2019-07-01 11:10

你好，已经结转了成本，库存商品-配件已经平了，直接做库存商品-开关科目

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 11:19

就是我只做这一笔就可以了吗

庄老师 解答

2019-07-01 11:27

你好，是的，是这样处理的，

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 11:30

那冲红不用做了吗？

庄老师 解答

2019-07-01 11:34

你好，要做的冲红的凭证

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 11:58

那做了冲红在科目余额表上库存商品-配件就出现在贷方了

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 12:36

我直接做借：应付账款-暂估，贷：库存现金可以吗？

庄老师 解答

2019-07-01 14:22

你好，一般要做红冲，用负数借：库存商品-配件，贷：应付账款-暂估款，重新分录，借库存商品-配件，贷库存现金