企业第一季度的企业所得税申报时，做了申报，计提企业所得税2.5，交了税费2.5，分录是借所得税费用2.5，贷应交税费（应交所得税）2.5，借应交税费（应交所得税）2.5，贷银行存款2.5。然后税局打电话给我说可以做小微企业优惠，就重新申报了，结果优惠了1.9，只需要交0.6，但是钱税局没退，我应该怎样做这个分录？

分公司不用申报企业所得税，总公司申报企业所得税，分公司不用计提所得税吗？那分公司所得税怎么体现。

答： 您好，分公司不用体现所得税，总公司汇总的 是总公司分配的

老师，您好建筑企业预缴企业所得税应该怎么做账？我做的分录计提借:所得税费用贷:应交税费-企业所得税；缴纳借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款这样利润表就会出现所得税费用，我在做企业所得税申报时候以利润总额申报？还是净利润申报？

答： 预交只要，借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款 不用计提的，申报还是按利润总额申报

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业所得税延期申报，选择计提企业所得税后怎么修改

答： 你好，这个就是先挂在应交税费就行的