小规模申报表中的免税额比账上多0.06 借:应收账款250000 贷:主营业务收入 242718.5 应交税费7281.50 ②借:应交税费-小规模增值税7281.5 贷:营业外收入7281.5 以申报表免税额为7281.56为准 账上要调到哪个科目呢

寒冷的抽屉 追问

2019-07-01 13:13

寒冷的抽屉 追问

2019-07-01 13:15

上面的分录是已经做了账的 账上税额7281.5   报表上7281.56  这0.06的差额应该记到哪里呢 

邹老师 解答

2019-07-01 13:35

你好，你需要根据申报表对账面的税额数据做调整
借；应收账款等科目  0.06，贷；应交税费——应交增值税 0.06

寒冷的抽屉 追问

2019-07-01 14:22

老师您好 计入营业外支出可以吗？

寒冷的抽屉 追问

2019-07-01 14:24

实际没有缴纳税额 因为小规模减免的税额  可以
借:营业外支出
贷:应交税费-小规模增值税吗？

邹老师 解答

2019-07-01 14:28

你好，借方应当通过应收账款等科目来调整的
如果减免了就结转到营业外收入核算