请问出口免底退税的会计登录怎么处理？增值税报表申报时怎么填写？

尐吖头 追问

2019-07-01 14:52

老师，那个月底留抵的增值税大于出口退税额，我不懂的是借:其他应收款  贷:应交税费-出口退税，无形之中不是增加了本月的应纳增值税额吗？

靖曦老师 解答

2019-07-01 15:38

这个无需看贷方的这个税，他只是走了这个应交税金的科目，实际没有增加本月应纳的增值税额，本月缴纳的还是销项-进项的差额，它只是使用了应交税费这个科目