老师，五险一金中的五险计提跟缴纳分录怎么做？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-07-01 15:49

2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

甜果果追问

2019-07-01 16:40

老师没有个人所得税是不是就不做那个应交税费 ——应交个人所得税？

辜老师解答

2019-07-01 16:48

是的，那就不用体现应交税费 ——应交个人所得税

甜果果追问

2019-07-01 18:16

老师他这个分的细还有生育医疗等那这个怎么做啊还有什么单位的个人的

辜老师解答

2019-07-01 20:51

你就要应付职工薪酬下设置各个明细科目

甜果果追问

2019-07-01 21:28

个人缴纳部分不计提？我看老师发的是企业部分计入管理费用了个人的不计入

辜老师解答

2019-07-02 08:50

个人部分是个人自己承担的，不用计提的

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