想请问一下老师 缴纳小规模企业的企业所得税和其滞纳金的时候是这样做分录吗: 借 所得税费用 营业外支出-税收滞纳金 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
Vańnié
于2019-07-01 16:27 发布 1501次浏览
- 送心意
徐阿富老师
职称: 中级会计师
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你好,计提时:借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 缴纳时借 应交税费-企业所得税 借营业外支出-税收滞纳金 贷 银行存款
2019-07-01 16:28:57

借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 营业外支出 贷;银行存款
2017-05-19 09:23:33

您好,企业所得税滞纳金是不可以扣除
2023-05-22 13:30:54

这个就是调整的未分配利润呀
2023-01-12 15:56:44

你好,汇算清缴的时候需要对滞纳金做纳税调增应纳税所得额处理
2020-10-23 09:39:42
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