老师，小规模一个季度开了50多万，那么它是不是不免所有税？

甜果果 追问

2019-07-01 21:42

对了，老师，如果是代开的跟自开的合计是超过30万，也是按照规定缴纳税？

邹老师 解答

2019-07-01 21:44

你好，是的，是这样的，超过30万就需要按规定缴纳相关税款的

甜果果 追问

2019-07-01 22:00

好的 多谢老师，老师您可不可以给我细细说一下五险一金企业跟个人计提跟缴纳的分录？

邹老师 解答

2019-07-02 08:05

你好，可以参照一下这个例子
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
  应交税费--应交个人所得税 0
  库存现金/银行存款 （实发数）3221