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姜老师

职称： 高级会计师

2019-07-02 04:44

1.进项发票未认证时，做分录：
借：原材料/库存商品
应交税费—待抵扣增值税进项
贷：银行存款/应付账款
2.认证通过，抵扣时做分录：
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—待抵扣增值税进项

好运 追问

2019-07-02 08:23

到扺扣时还要做分录?

好运 追问

2019-07-02 08:27

之前认证还没扺扣，到这个月需要扺扣了，还需要做分录？

姜老师 解答

2019-07-02 12:32

是的，看上面费分录就是分两步的。

好运 追问

2019-07-02 15:05

认证了还没有抵扣需要做分录吗？下个月抵之前认证的还需要做分录？

姜老师 解答

2019-07-02 16:40

认证了当月就需要抵扣。

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相关问题讨论
借 应交税费-待抵扣税额 贷 应交税费-增值税-进5000
2019-11-11 13:03:54
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2017-05-22 20:07:10
1.进项发票未认证时，做分录： 借：原材料/库存商品 应交税费—待抵扣增值税进项 贷：银行存款/应付账款 2.认证通过，抵扣时做分录： 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—待抵扣增值税进项
2019-07-02 04:44:49
做进项税额转出处理 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 进项发票按正常的做进项抵扣分录，补做上述分录
2017-08-01 12:20:41
你认证了，就要填申报表里面的进项税额里面去的，不能不填的，不填的话这个进项就要作废的
2019-07-05 06:57:31
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