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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-07-02 09:30

1、 计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资14393
一社保(公司负担)1548
贷:应付职工薪酬-I资14393
一社保(公司负担1548
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资14393
贷:银行存款13745
其他应付款一社保 (个人负担)618
应交税费一应交个人所得税30
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)1548
其他应付款一社保 (个人负担)618
应交税费一应交个人所得税30
贷:银行存款

曼曼 追问

2019-07-02 09:41

个人承担的社保 可以用其他应收款核算吗？

maize老师 解答

2019-07-02 09:42

都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。
其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

曼曼 追问

2019-07-02 09:46

如果是其他应收款  这个会计科目  分录是不是跟上面的一样来核算的  只是将科目对换了？

maize老师 解答

2019-07-02 09:46

是的，核算是一样的，就是先发工资和先申报个税顺序不一样

曼曼 追问

2019-07-02 10:01

能否将其他应收款科目的会计分录写出来一下。还是说进行第2和第3兑换？感谢

maize老师 解答

2019-07-02 10:20

是一样的分录啊，就把那个科目换下就可以啊

maize老师 解答

2019-07-02 10:21

你做账还是不是发工资就做发工资分录，要是交社保就做交社保就可以啊，你直接把那个复制过去就可以啊

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一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保 三、个税不计提属于代扣代缴个税 四、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 五、缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：其他应收款——代保个人社保 贷：银行存款 六、交个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-04-13 16:45:41
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
2018-03-19 15:59:23
按下面这个做分录就可以
2019-03-20 13:32:05
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-04-18 22:43:09
一，计提工资 借：管理费用 制造费用 生产成本 研发等。。。 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
2018-10-17 17:59:11
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