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木易杨老师

职称： 中级会计师

2019-07-02 09:41

收到钱后，借：银行存款  贷：税金及附加

郭柯柯 追问

2019-07-02 09:43

不用通过以前年度损益调整科目吗

郭柯柯 追问

2019-07-02 09:45

单位主管说让，借以前年度损益调整，贷营业外收入，不明白什么意思

木易杨老师 解答

2019-07-02 09:59

”以前年度损益调整“科目，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额；“退回的印花税”通常不会是重大金额，你看看具体金额是多少

郭柯柯 追问

2019-07-02 10:04

好   明白了   谢谢老师

木易杨老师 解答

2019-07-02 10:06

不客气，科目使用需注意定义

郭柯柯 追问

2019-07-02 10:07

那如果是，借以前年度损益，贷税金及附加，然后借银存，贷以前年度损益调整呢老师

木易杨老师 解答

2019-07-02 10:10

”以前年度损益调整“科目，是一个过渡性科目，你这样处理，也可以，稍有不严谨

郭柯柯 追问

2019-07-02 10:12

我们主管说，去年计提过，所以今年不能走税金及附加，要走税额减免，营业外收入，这是什么意思老师

木易杨老师 解答

2019-07-02 10:53

结合计提时的分录去看

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