请问 我们新成立的劳务公司 这个第一条财务会计制度 怎么填写呢 第4条 成本核算方法怎么填写呢

你们用的是什么财务制度？成本核算方法是什么？都选了吗

你好!1、一般纳税人财务会计制度及核算软件备案报告书的填写方法如下： ①财务、会计制度：小企业会计制度 ②低值易耗贫摊销方法：一次性摊销 ③折旧方法：平均年限法 ④成本核算方法：品种法、分批法 ⑤会计核算软件：用友 ⑥会计报表：资产负债表、损益表 2、纳税人财务会计制度及核算软件备案报告书中现金流量表一般不用填，事实上能正确填报现金流量表的会计人员实在太少了，所以税务部门也不强制要求企业填报。财务会计制度按你所采用的会计制度填报，除上市公司采用新的会计准则外，一般企业太多采用的是小企业会计制度。 3、财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系，更主要的是财产和债务，即资产和负债等。

你好，可以参考下面， 建筑劳务公司主要的会计核算 1、原材料 1.1购入原材料工器具（附件：入库单、对方送货单、发票、银行回单等） 借：原材料---各明细 应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款（应付账款、预付账款等） 1.2领用（附件：领料单或出库单） 借：劳务成本---直接材料 贷：原材料--各明细 2、固定资产 2.1购入固定资产（附件：入库单、对方送货单、发票） 借：固定资产---生产用（非生产用） 借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款（应付账款、预付账款等） 2.2折旧（折旧明细表） 借：劳务成本---间接费用--折旧或摊销 借：管理费用---折旧或摊销 贷：累计折旧 3、低值易耗品 3.1购入低值易耗品（入库单、送货单、发票） 借：低值易耗品 借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款（应付账款、预付账款等） 3.2摊销低值易耗品 借：劳务成本---间接费用 借：管理费用--折旧或摊销 贷：低值易耗品 4、外购人工费（附件：发票、结算单） 借：劳务成本---人工费 借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款 5、工资薪金的计提与发放 5.1计提（工资表） 借：劳务成本--人工费 借：劳务成本--间接费用--工资 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 5.2发放（银行回单） 借：应付职工薪酬--工资 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 6、生产人员福利费、教育经费及统筹 6.1计提时（计提表） 借：劳务成本--直接人工 借：劳务成本--间接费用--福利费等 借：管理费用---福利费等 贷：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-福利费 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-统筹-养老 贷：应付职工薪酬-统筹-医疗 贷：应付职工薪酬-统筹 -失业 贷：应付职工薪酬-统筹-生育 贷：应付职工薪酬-统筹-工伤 贷：应付职工薪酬-统筹-住房公积金 贷：应交税费-个人所得税 6.2交社会统筹(收据、银行回单） 借：应付职工薪酬-统筹-养老 借：应付职工薪酬-统筹 -医疗 借：应付职工薪酬-统筹 -失业 借：应付职工薪酬-统筹-生育 借：应付职工薪酬-统筹-工伤 借：应付职工薪酬-统筹-住房公积金 贷：银行存款 6.3交个税（完税证、银行回单等） 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 6.4交印花税等（完税证、银行回单等） 借：税金及附加 贷：银行存款 7. 按合同约定办理结算金额并收款 7.1结算（附件：结算单） 借：应收账款-结算款-客户（预收账款） 贷：主营业务收入-工程项目 贷：应交税费-待转销项税 7.2收款(附件：银行回单、收款收据) 借：银行存款 贷：应收账款-结算款-XXX单位（预收账款） 7.3若开专用发票所开金额结转销项税 借：应交税费-待转销项税（增值税发票） 贷：应交税费－应交增值税－销项税 8、税金 8.1本月交本月增值税（完税证、银行回单等） 借：应交税费--应交增值税--已交税金 8.2结转未交增值税 借：应交税费----应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费---未交增值税 8.3下月交上月的增值税（完税证、银行回单等） 借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款 8.4计提税金及附加(计提表） 借：税金及附加 贷：应交税费--应交应交城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 --价格调节基金 --地方水利建设基金及其他基金等 9、结转劳务成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本 10、结转收入 借：主营业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 11、计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费--企业所得税 12、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：税金及附加等 贷：所得税费用

成本方法选择其他易耗品， 摊销选择一次摊销， 折旧选择直线折旧， 这个会计制度备案，你单位有财务制度吗

您好，财务审批制度如下。 一、总则 第一条为了加强公司的资金使用管理，提高经济效益，保证资金支出安全，并能尽量减少审批程序，特制定本办法。 二、财务支出审批程序 第二条生产性支出。在既要满足生产的正常需要，又要在库存合理的前提下，根据签订的购货合同和月初经审批同意的用款计划，购买原材料、燃料、辅助材料、备品备件、低值易耗品等生产用物资。一般情况下采取货到验收付款，根据发票和入库单由部门经理签字、财务部主管复核后方可报销(在预算范围之内)。 第三条非生产性开支。办公用品、非生产性低值易耗品等物品的购置，原则上由办公室统一购置和管理，各部门不得自行购置。否则费用自理，不予报销。办公室根据部门批准的申请计划组织购置，办公室主任、总会计师签字后方可报销。    第四条对外投资统一由公司本部开展，下属各分店(或分公司)不允许从事任何对外投资。对于50万元以下短期投资款项的支付由总会计师、总经理联签；50万元～2000万元的短期投资由总经理会议决定，报总会计师、总经理审核，董事长核准；2000万元以上的短期投资必须由董事会决议后实施。对于长期投资投资金额在500万元以下的项目经总经理办公会通过后即可投资；投资金额在500万元～2000万元，投资方案必须经董事会决议通过后方可实施；投资金额在2000万元以上的，必须召开股东大会讨论通过后方可实施。 第五条在建工程项目开支。公司下属各部门(包括下属分店、分公司及子公司)在投资新建或改扩建项目时须遵照以下程序进行审批和实施。 拟新建或改造项目的职能部门要对拟投资项目提出立项建议书，立项建议书经公司主管经理批准后(下属各店为店总经理批准)，即可组织有关人员进行可行性研究。而后由项目小组(由各分店或子公司的总经理、财务部主管、公司资产管理部、基建工程部及财务部组成)进行集体讨论。讨论通过并会签后，根据拟投资项目概算总额与公司所规定的核准权限呈报不同的职能部门。审议通过后，再行实施，具体核准权限如下： 3万元以下的在建工程项目必须由各分店总经理、财务部主管、本部基建工程部及资产管理部组成的项目小组会签后即可实施；3万元～50万元的在建工程项目还必须在上述小组会签后报公司总经理、总会计师联签；50万元以上的项目，经上述会签及联签后，还必须由董事长签字同意后才能实施。 财务部门根据合同规定，按工期进度支付工程款。付款时，由客户写出申请，项目小组和设备管理部门签署意见，财务部审核，其款项的支付，3万元以下由各分店(或分公司)的总经理签字，3万元～50万元应由公司总经理和总会计师联签；超过50万元时，还应报董事长核准。在建工程尾款(工程尾款不得低于合同总价款的30％)的结算须在审计部门审计及监理部门出具监理报告后，才能付清全部价款。 第六条固定资产购置。机器设备、交通工具及通用设备等固定资产的购置，实行预算管理制度。 (一)下属各分店(或分公司)固定资产购置的审批程序和权限：在预算范围之内，如果购置的固定资产单位金额在5000元以下，则由各分店(或分公司)拟使用部门提出购买申请，报各分店(或分公司)的设备主管部门，设备主管部门根据公司的实际情况和今后的发展需要决定是否购置，而后报各店(或分公司)总经理审核批准方可购买；对于单位金额在5000元以上、5万元以下的固定资产购置项目，在履行上述程序后，报经公司总经理和总会计师联签后方可购置；对于单位金额在5万元以上的固定资产购置，在前述审批基础上，必须由董事长审批和加签。 (二)公司本部固定资产购置的审批程序和权限：在预算范围之内，如果购置的固定资产单位金额在5万元以下，则由拟使用部门提出购买申请，报设备主管部门，设备主管部门根据公司的实际情况和今后的发展需要决定是否购置，而后总经理审核审批，最终必须由总经理和总会计师联签后方可购置报销；对于单位金额在5万元以上的固定资产购置，在前述审批基础上，必须由董事长审批和加签。    第七条通讯费、差旅费、业务招待费等日常费用报销程序。    公司本部报销的审批权限：对于一次报销金额在1000元以下的，由财务部负责人审核批准；1000元以上至1万元，由总会计师审核批准；1万元以上至3万元，必须由总会计师和总经理联签；超过3万元，则必须由董事长加签。    第八条工资的支付：按照劳动合同的有关规定，应按时发放职工的工资。    下属各分店(或分公司)的工资由所属的人事部门依据规章制度进行统一核算，经分店(或分公司)总经理、财务部负责人签字后方可支付；公司本部的工资开支，工资表经人力资源部审核无误后，经总经理和总会计师联签后，由财务部负责核发。 三、其他事项的审批权限    第九条暂借款的审批。由于业务需要，因公出差或购买货物需预支现金的，预算内金额在1000元以下的由财务部部长签字批准，1000～5000元由财务主管领导签字批准，5000～10000元由总经理批准，10000元以上由董事长批准。所支付的现金，前款没有结算清的，一律不再借款。    下属各分店(或分公司)的借款，预算范围内5000元以下一律由各分店(分公司)总经理签字批准，5000元以上的，必须按照上款要求由公司总经理或董事长审批。    第十条对外担保的审批权限。公司对外提供担保时，担保合同由财务部起草，经法律部(或法律顾问)复核，按公司有关程序会签后，报公司法定代表人签字生效。对外担保(抵押)500万元以下的事项，必须经过董事会决议通过方可提供担保；超过500万元以上的担保(抵押)事项，必须经过股东大会决议通过方可实施。 下属各分店(或分公司)不允许对外开展担保业务。 第十一条银行借款的审批权限。借款金额在2000万元以下的，由财务部负责人报公司总经理同意并由董事长批准；2000万元～6000万元的，经公司董事会决议通过后方可借款；超过6000万元，必须经过股东大会决议通过后方可借款。 下属各分店(或分公司)不允许以自己的名义向银行借款。 四、附则 第十二条本制度由公司董事会负责解释。 第十三条本制度自发布之日起施行。