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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-02 10:46

你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；税金及附加

会计学堂金牌答疑-周老师 追问

2019-07-02 10:54

我做成了借；银行存款，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；营业外收入，不知道否是错的

邹老师 解答

2019-07-02 10:58

你好，是错的，第二个分录贷方应当计入税金及附加才是的

会计学堂金牌答疑-周老师 追问

2019-07-02 11:07

原来计提的分录是：借：业务活动成本一城建、教育费、地方教育费附加，贷：应交税金一附加费

邹老师 解答

2019-07-02 11:13

你好，你单位是非盈利组织？

会计学堂金牌答疑-周老师 追问

2019-07-02 11:41

是的，民政部门办的民办非企业

邹老师 解答

2019-07-02 11:46

你好，退回做之前计提，缴纳相反分录就是了

会计学堂金牌答疑-周老师 追问

2019-07-02 11:48

我们是按季审报增值税的，主要是减半增收的附加费已经进入了上季度的成本，如果收到退回的附加费直接冲上季度的成本，就没体现出国家税收的优惠政策

邹老师 解答

2019-07-02 11:53

你好，你之前本来就不应当多计提计入成本，现在退回冲销之前的成本，这样才可以把成本调整到正确的
按减免之后计提就是已经体现了减免政策的

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你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2019-07-02 10:46:55
你好这个全额征收不减半
2019-10-08 11:39:21
不到30万是吗？教育附加和地方教育是免的。
2020-01-07 18:00:42
您好！可以先计提，然后再转入营业外收入的，你说的没错。
2018-07-11 16:09:21
你好，借银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2019-07-09 16:15:43
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