老师你好，2019.5月转出2张失控发票，这两张失控发票是2月份的，2月本来留抵了2500元，修改了2月份的报表做了进项转出，2月份的留抵税额就没有了，我5月份怎么做留底账务。现在应交税费有2500差额

宇宙???????? 追问

2019-07-02 14:53

这两张发票5月补交税款了，我做了2个分录。借原材料贷应交税费进项转出。  借进项转出 营业外支出滞纳金  贷银行存款

朴老师 解答

2019-07-02 15:53

那怎么还有差额呢？你不是转出了吗

宇宙???????? 追问

2019-07-02 16:02

5月份转出是税务给改的表，转出的税额为3万，2月留底是2500，应该交27500，但是实际上我们还是交了3万

朴老师 解答

2019-07-02 16:03

那你那个2500就应该计入预缴税款里面

宇宙???????? 追问

2019-07-02 16:04

现在是想做平账这个款不要了

宇宙???????? 追问

2019-07-02 16:05

我应该怎么做这个2500那

朴老师 解答

2019-07-02 16:09

预缴时，
借：应交税费-应交增值税-已交税金
贷：现金或银行存款

宇宙???????? 追问

2019-07-02 16:09

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2019-07-02 16:13

不用客气，满意请给五星好评，谢谢