老师好！我发现应交个人所得税借方余额很高，在查以前账时，发现2019年之前好多年，只是交了个税，而从未计提个税。所以导致个税借方有余额、而且累计数很高。请问老师现在怎么调整合适？

不吃鱼的猫 追问

2019-07-02 15:47

应该是公司承担了。而且交过了。

meizi老师 解答

2019-07-02 15:56

你好 那你实际做的时候 就把交纳分录调整了 做借营业外支出贷银行存款 之前的不去调整了

不吃鱼的猫 追问

2019-07-02 15:57

那现在应交税金-个人所的税借方余额怎么处理好？

不吃鱼的猫 追问

2019-07-02 15:58

今年个税一直是0申报

meizi老师 解答

2019-07-02 16:00

你好 都是0报 不应该有个税金额的   你看下是不是因为你之前做了一笔 借应交税费-应交个人所得税 贷银行  之前没计提所以就借方余额 了 既然是公司承担  就红冲了直接做借营业外支出贷银行存款

不吃鱼的猫 追问

2019-07-02 16:13

这个余额是2018年以前结转来的。当时借：应交个税贷；银行存款。没有计提，所以导致现在应交个税余额累计很高

不吃鱼的猫 追问

2019-07-02 16:16

那现在是不是做。借：营业外支出贷：应交税金-应交个税。把个税余额冲平就可？

meizi老师 解答

2019-07-02 16:17

你好 是的   只要写清楚 冲之前借：应交个税贷；银行存款 这笔的凭证号 避免久了弄不清楚啥情况

不吃鱼的猫 追问

2019-07-02 16:18

从2013-2018年的，很多张凭证。无法罗列出来

meizi老师 解答

2019-07-02 16:29

你好  那也需要列出来 不然你后面账无法看明白的 自己麻烦下

不吃鱼的猫 追问

2019-07-02 16:55

营业外支出设二级科目为什么合适？

meizi老师 解答

2019-07-02 17:02

计入其他或者税费就行了

不吃鱼的猫 追问

2019-07-02 17:03

谢谢

meizi老师 解答

2019-07-02 17:14

嗯不饿客气 满意请给予平价