中央空调制冷系统设备发生维保费，25000维修费16000.清洗费6000.如何做分录，能一次进费用吗？合同19年5月到20年4月，现在取消待摊费用不能摊销，怎么处理

枫叶🍁 追问

2019-07-02 16:27

我的数额太大，这样亏损太多，我想分期摊怎么做好，现在没有待摊费用了

枫叶🍁 追问

2019-07-02 16:29

我们是供热公司，给大厦中央系统制冷

紫藤老师 解答

2019-07-02 16:29

那你计入预付账款，以后摊销

枫叶🍁 追问

2019-07-02 16:29

属于销售费用，我们收供暖费和制冷费，

枫叶🍁 追问

2019-07-02 16:32

已经给发票了，我们是普票

紫藤老师 解答

2019-07-02 16:35

可以一次计入管理费用

枫叶🍁 追问

2019-07-02 16:43

我每年都是做销售费用，这个不是我们销售冷气，制冷设备发生的费用吗

紫藤老师 解答

2019-07-02 16:44

销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，

枫叶🍁 追问

2019-07-02 16:47

我们提供制冷不算是销售费用吗？请教

枫叶🍁 追问

2019-07-02 16:48

我已有发票了，如何用预付账款怎么做分录呢。

紫藤老师 解答

2019-07-02 16:48

如果是售后维修的，属于销售费用

枫叶🍁 追问

2019-07-02 17:00

我们是自己的设备给大厦供冷气，就算是销售冷气，这个设备每年支付发生一次一笔5万费用，含清洗费，维保费，维修费，期限19年5月到20年4月，这笔费用太大，我想走摊销，现在没有了这个科目，不想一次进费用，发票已经给我们了。我想知道分录怎么做，帮我做个分录吧。谢谢

紫藤老师 解答

2019-07-02 17:01

那你计入预付账款，以后摊销
借预付账款  贷 银行存款

枫叶🍁 追问

2019-07-02 17:48

那做借:预付账款-待摊47000贷:银行存款20000.贷：应付账款2700.对吗？当月可以摊销吧，因为合同到期19年5月到20年4月的，可以跨年摊销完吗？谢谢

紫藤老师 解答

2019-07-02 17:52

对的，你的理解是正确的

枫叶🍁 追问

2019-07-02 17:54

谢谢高手老师指导，那我就按你说的做。

紫藤老师 解答

2019-07-02 17:55

不客气，你也很厉害的，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！