老师请问计提的加计抵扣进项税额抵减了销项税那么加计抵扣进项税这个科目余额应该为零的请问这笔分录要怎么写呢

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-02 15:52

你好，借应交税费－－应交增值税－－加计扣除，贷其他收益，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税－－加计扣除

会计学堂-刘老师追问

2019-07-02 15:55

老师就刚刚提的问题这个回答是就算是抵减了销项税也不需要每个月结转加计扣除科目的余额是吗只要年底结转就可以了是吗

庄老师解答

2019-07-02 15:56

你好，要每个月结转加计扣除科目的余额

会计学堂-刘老师追问

2019-07-02 15:59

我知道了应该和进项税、销项税一样结转到未交增值税对嘛？

会计学堂-刘老师追问

2019-07-02 16:01

但是我们公司每个月月末没有结转过进项、销项税额

会计学堂-刘老师追问

2019-07-02 16:12

还在嘛老师

庄老师解答

2019-07-02 16:15

你好，那你们什么时候结转时一并结转

精选问题

很奇怪我们公司，找给我付款申请单和发票，入库单。问

应该是先签字，签完字以后再付款答
一、资料：某公司2015年末的应收账款余额为3,800,0 问

您好2015年借：资产减值损失 195000 贷：坏账准备 195000 借：坏账准备 160000 贷：应收账款 160000 2016年195000- 3500000*5%=20000 借：坏账准备 20000 贷：资产减值损失 20000 借：坏账准备 80000 贷：应收账款 80000 2017年 3500000*5%-280000*5%=35000 借：坏账准备 35000 贷：资产减值损失 35000 借：坏账准备 80000 贷：应收账款 80000 2018年 200000*5%-280000*5%=40000 借：坏账准备 40000 贷：资产减值损失 40000 借：坏账准备 10000 贷：应收账款 10000 答
服务业，企业所得税汇算清缴问题：车间的员工工资计问

同学，你好要计入的答
1. 2×22年1月1日，A公司的子公司甲公司以银行存款问

甲公司收购丙公司时产生的商誉=1200-1000=200(万元)；乙公司购入丙公司的长期股权投资初始投资成=(1000 240)×80％ 200(商誉)=1192(万元)。答
老师您好！请问公司在银行贷款300万，现已还清，但是还问

贷款还清时，借 “短期借款 / 长期借款”，贷 “其他应付款 - 个人姓名” （按实际还款人）；公司后续还钱给个人时，借 “其他应付款 - 个人姓名” ，贷 “银行存款” 答

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