小规模去税局代开发票5万元，是不是要先交增值税，城建税，教育附加呢，现在小规模优惠，季度不超30万，免交附加税，超30万，减半征收附加税，那当时开票时不知道季度总数会不会超30万，那当时开票时交税按什么交，是交了退，还是当时不交呢？老师

ylg 追问

2019-07-02 17:59

我说的是教育附加那个怎么扣的，老师

ylg 追问

2019-07-02 18:00

是免还是不免，因为不知道季度总数超不超30万

meizi老师 解答

2019-07-02 18:11

代开的专票不免增值税 你附加这部分是减半征收  普票没超过30万的 这部分是免税的

ylg 追问

2019-07-02 18:33

老师，我说的代开的专票，超没超过30万是按季度说的，开时开的是5万，季度总数还不知道呢，此时附加税按什么交呢，

meizi老师 解答

2019-07-02 18:39

你好   减半征收附加税

ylg 追问

2019-07-02 19:36

要是最后不够30万，是不是要退税呢，老师，谢谢

meizi老师 解答

2019-07-03 09:06

你好 就算没够30万  代开的专票增值税和附加税是不会退的