老师，公司承担个税怎么做分录？

玲老师

职称：会计师

2019-07-02 19:16

这个你发工资的时候把应交税费应交个人所得税转营业外支出下面去
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保(公司负担)一公积金 (公负担)
贷:应付职工薪酬-I资
一社保(公司负担)一公积金(公负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
不扣员工个税做借营业外支出贷应交税费应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
一公积金 (公负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

蒹月11 追问

2019-07-02 19:27

老师太乱了只承担个税能写明白吗

玲老师解答

2019-07-02 19:57

就是交个税时借营业外支出贷银行存款

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