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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-07-02 22:15

6月份计提工资，7月份发放工资
六月计提时
借：管理费用——工资（按员工性质入工资费用，如管理费用、销售费用、生产成本、制造费用、研发支出等成本费用科目）
贷：应付职工薪酬——工资
发放时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（或库存现金）

吃心不改小厨娘 追问

2019-07-02 22:16

7月份是不是要做两个分录  一个发放的 一个计提7月的

江老师 解答

2019-07-02 22:19

是的，7月份计提的是七月份应发的工资数据了。

吃心不改小厨娘 追问

2019-07-02 22:20

那如果当月发当月工资呢 分录是怎样？

江老师 解答

2019-07-02 22:23

也是上面的两个分录，只是说不计提了，直接转工资费用了。

吃心不改小厨娘 追问

2019-07-02 22:24

借 管理费用 贷 银行存款么

江老师 解答

2019-07-02 22:26

不是，也是我写的分录，必须通过应付职工薪酬科目过渡一下

吃心不改小厨娘 追问

2019-07-02 22:28

不是说不用计提了么？ 请老师写一下具体分录

江老师 解答

2019-07-02 22:31

发放工资
借：管理费用——工资   10000
贷：应付职工薪酬——工资  10000
借：应付职工薪酬——工资  10000
贷：银行存款    10000
有个税的需要做个税的分录

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6月份计提工资，7月份发放工资 六月计提时 借：管理费用——工资（按员工性质入工资费用，如管理费用、销售费用、生产成本、制造费用、研发支出等成本费用科目） 贷：应付职工薪酬——工资 发放时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
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