老师，我一直很迷惑于，最后每个月的结转，是都结转到四类的原因，是因为最后负债和所有者权益都相互在未分配里面相互抵掉嘛？

power 追问

2019-07-03 09:52

因为每个月会有收入及投资收益结转以及费用支出结转，我不太理解都结转到4类科目的目的以及逻辑

power 追问

2019-07-03 09:52

都结转到本年利润里面是会相互抵消嘛

小云老师 解答

2019-07-03 10:06

只是把损益类科目统一结转的本年利润，因为收入－费用就是利润，而利润说到底是所有者的利润

power 追问

2019-07-03 16:25

那老师，您看我的利润分配是负数，但是我有应付收益，我收到一笔钱是要分配的我就借银行存款贷应付收益，然后分配是：借：应付收益，贷银行存款，那最后科目余额表不平呢怎么？

小云老师 解答

2019-07-03 16:28

因为应该借:利润分配

小云老师 解答

2019-07-03 16:28

再有就是你既然是亏损哪里来的应付收益呢？

power 追问

2019-07-03 17:10

因为是基金收到股权投资收益，这部分收益是要分配给投资人，所以要有应付收益，所以老师我是借方写错了是吗

小云老师 解答

2019-07-03 17:22

那你收到会贷投资收益，投资收益又会转到本年利润，算起来你还是没钱分啊

小云老师 解答

2019-07-03 17:22

这个钱你不能直接给股东的

power 追问

2019-07-03 17:25

是这样的，这是一只基金，基金就是可以直接分配给投资人的

小云老师 解答

2019-07-03 17:32

既然你是在给公司做账，投资人也是公司啊，怎么股东个人

power 追问

2019-07-03 17:33

不是的老师，基金是由单个的投资人的，他只是投资人，这个不是公司帐，是基金单独的帐套

小云老师 解答

2019-07-03 18:09

那你挣钱了借:银行存款 贷:投资收益，分出去借:利润分配  贷:应付收益

power 追问

2019-07-03 18:20

那我分配的时候是银行存款分配出去的啊，是银行存款的减少没体现啊老师……

小云老师 解答

2019-07-03 18:34

你再借:应付   贷:银行存款

power 追问

2019-07-03 18:38

因为之前有答疑的老师给我说贷应付收益的，然后分出去是利润分配的，所以我就很迷惑我的科目余额表

小云老师 解答

2019-07-03 19:57

你分配出去是利润分配呀，你看我前面给你的分录，有借利润分配呀，再后面贷银行存款时是实际给出去的时候

小云老师 解答

2019-07-03 19:59

借:利润分配 贷:应付收益然后你再借:应付收益 贷:银行存款

power 追问

2019-07-03 20:00

这个老师是直接没有借方的利润分配的。所以这个老师是错误的吧。实际上，就应该是收到回款，借：银行存款，贷：投资收益，然后进行分配的时候是借：利润分配/应付收益，贷：应付收益，然后最后借：应付收益，贷：银行存款。