老师你好，请问酒店筹建期当月计提员工公资的会计分录是？次月发放工资分录是？

学堂用户_ph349360 追问

2019-07-03 10:01

不是要放入开办费吗？

邹老师 解答

2019-07-03 10:09

你好，计提的时候，借方管理费用明细就是开办费

学堂用户_ph349360 追问

2019-07-03 10:15

老师你好，不是借：长摊-开办费-工资 贷：应付职工薪酬吗？

邹老师 解答

2019-07-03 10:24

你好，费用化支出是通过管理费用——开办费核算的

学堂用户_ph349360 追问

2019-07-03 10:37

那请问筹建期结束时该怎么摊销？分录是？

邹老师 解答

2019-07-03 10:47

你好，结束做这个分录
借；管理费用——工资，贷；管理费用——开办费

学堂用户_ph349360 追问

2019-07-03 10:50

那筹建期工资有扣个税的话也是计入开办费吗？还有社保该怎么做分录？谢谢老师！

邹老师 解答

2019-07-03 10:58

你好
扣 的个人所得税是这样做分录
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
社保计提计入管理费用——开办费核算

学堂用户_ph349360 追问

2019-07-03 11:39

老师，为什么筹建期间有些开办费计入长期待摊费用，而有些开办费又计入管理费用？到底该选择哪一个？

邹老师 解答

2019-07-03 11:46

你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算，比如办公费，工资
需要长期分摊的费用计入长期待摊费用，比如支付的装修费用

学堂用户_ph349360 追问

2019-07-03 18:35

那酒店开业后，管理费用该怎么摊销？分录是？谢谢！

邹老师 解答

2019-07-03 18:37

你好，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费